2020/7/20 投資用語 401k four o one k

2020/7/20 投資用語 401k four o one k

 

アメリカにおいて採用可能な確定拠出型の個人年金制度の一つで、税制上の特典が与えられている。名前は1978年米国内国歳入法(Internal Revenue Code of 1978)の条項名(401(k))にちなむ。

対象は民間営利企業の従業員である。なお他の拠出年金制度には、非営利団体の従業員向けの403(b)や、州・地方自治体職員をカバーする457、連邦政府職員および軍人向けのスリフト・セービング・プラン(Thrift Saving Olan、TSP)などがあり、その内容が401kに酷似している。

現在個人の年間拠出金額の上限は19,000ドルで、50歳以上は更に6,000ドルプラスして25,000ドルである。

 

主な特徴:

1.掛け金と運用益が非課税。

2.会社が拠出金を足すことができる。

3.投資のプロが運営するが最終責任は個人に帰属する。

4.ロールオーバーが可能(会社を変えても継続可能)

5.引き出し時課税されるが、退職後に引き出す場合が多く、その時そもそも収入が少ないので税率が低い。

6.59歳6か月より前に引き出すと追加で10%のペナルティーが課せられる。ただし不慮の事故、病気、教育費、初めての自宅購入などの時の早期引き出しはペナルティーが課せられない。

7.vesting制度があり、企業が社員のために拠出するが、その拠出金が毎年20%ずつ社員のものになり、勤務満五年で全額社員のものになる。(長期雇用の促進効果)

 

参考文献:

1.https://ja.wikipedia.org/wiki/401k

2.https://ny-benricho.com/business/retirement-pension/

3.https://sorakoge.net/investment-us-401k

4.https://happymoneyusa.com/401k-how-much-to-contribute/

5.https://www.toushin.com/faq/other-faq/us401k/

6.https://jp.kii.com/blog/svnow/four_o_one_k.html

7.https://www.us-lighthouse.com/work/tax-accounting/individual-retirement-account.html